Налог на такси: какую систему налогообложения выбрать в 2024
Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени. Ситуация: Кто должен платить НДФЛ и страховые взносы с вознаграждения таксисту, если предприниматель оказывает услуги такси через -сервис по агентскому договору.
ИП заключает отдельные агентские договоры с водителями — не предпринимателями водитель — принципал, ИП — посредник.
Способы расчета налогов в Яндекс такси
Общая схема такого бизнеса выглядит так. -сервис перечисляет предпринимателю деньги, которые поступили от клиентов такси — физлиц. Делает он это за минусом своей комиссии. Предприниматель, в свою очередь, рассчитывается с водителями. Источник дохода в этом случае клиенты такси — физлица, так как именно они оплачивают услуги таксиста.Предприниматель-посредник лишь участвует в расчетах.
- Oct , Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) с доходовпо ставке % с разницы между доходами и расходамипо ставке %.
- Oct , Патентподходит для ИП, у которых есть определённый вид деятельности, например, услуги такси. С патентом вы платите только его фиксированную стоимостьеё размер отличается в каждом
- Содержание • Выбор системы налогообложения для таксомоторного бизнеса • Бесплатное оформление ИП для такси в Альфа-Банке Поэтому если вы планируете развивать такси как бизнес, а не просто подрабатывать, то .
А значит, он не налоговый агент. Поэтому НДФЛ платят водители самостоятельно.
Расскажи более подробно о работе с «Яндекс.Такси» в качестве партнёра
Это следует из статьи , подпункта 2 пункта 1 статьи , пункта 1 статьи НК и подтверждено письмом Минфина от Страховые взносы с данной выплаты никому платить не нужно: ни предпринимателю, ни -сервису, ни таксисту, ни клиенту-пассажиру.Все они не являются плательщиками страховых взносов по данной выплате. Ведь этот доход водителю выплачивает клиент такси — физлицо. Сам таксист не зарегистрирован в качестве ИП. А предприниматель лишь участвует в расчетах в качестве посредника. Данные выводы следуют из статьи НК. Внимание: если в ходе проверки будет выявлено, что агентский договор прикрывает трудовые отношения, то его признают притворным.
Jul , Подходит для ИП, у которых есть определённый вид деятельности, например, услуги такси. С патентом вы платите только его фиксированную стоимостьеё размер отличается в каждом регионе РФ , Для ИП-водителей действует специальный налоговый режим с использованием специального мобильного приложения. На этом режиме им нужно каждый месяц* платить: Индивидуальный подоходный Apr , Налогообложение для таксистов taxicomfort161.ru: кем и как платятся налоги. Самозанятые и Партнеры - узнайте все о налоговых обязательствах!
Тогда предпринимателя могут привлечь к налоговой и административной ответственности.Также придется начислить страховые взносы. Чтобы переквалифицировать договор, инспекторы или недовольный сотрудник вправе обратиться в суд. Тогда агентский договор, прикрывающий трудовые отношения, признают притворным согласно пункту 2 статьи ГК. Такая сделка ничтожна, и к ней применят правила для трудовых договоров.
В результате придется начислять страховые взносы. А значит, и подавать уточненную отчетность, платить недоимки и пени со штрафами подп. Кроме того, работодателя и его должностных лиц могут привлечь к административной ответственности за уклонение от трудовых отношений. Штраф для предпринимателя составляет от до 10 руб. За повторное нарушение — от 30 до 40 руб.
Это предусмотрено частями 4 и 5 статьи 5.
Поскольку посредники, применяющие упрощенку, освобождены от уплаты НДС кроме НДС по импортным операциям и по договорам простого товарищества, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям , на сумму посреднического вознаграждения этот налог не начисляется п.
2. Должен ли партнер Яндекс Такси удерживать НДФЛ и платить налоги за водителей в 2023 г?
Если посредник не может сразу определить размер своего вознаграждения, то всю сумму средств, поступивших от заказчика, нужно включить в состав доходов.Текст рекомендации Как посреднику учесть посредническое вознаграждение при упрощенке. Как заключить гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг с гражданином. Гражданин может выполнять работы для организации или оказывать необходимые ей услуги внештатно. То есть не по трудовому договору, а по гражданско-правовому сокращенно ГПД. Например, это может быть договор подряда или договор об оказании услуг.
Вариантов много, и у каждого есть свои особенности. При этом очень важно составить гражданско-правовой договор грамотно.
- водители такси достаточно редко имеют статус ИП, не говоря уже о собственном ООО. ИП может выбрать систему УСН %, заплатить этот налог и остальными % выручки распоряжаться по собственному усмотрению. .Так, чтобы учесть все его отличия от трудового. К гражданско-правовым можно отнести и другие договоры на выполнение работ или оказание услуг, не предусмотренные гражданским законодательством. Это предусмотрено в пункте 2 статьи ГК. Главное, чтобы в таком соглашении не было условий, которые позволят переквалифицировать его в трудовой. Заключать гражданско-правовой договор с человеком, который на самом деле будет выполнять функции штатного сотрудника и подчиняться внутренним правилам и распорядку, нельзя.
Это прямо установлено частью 4 статьи 11 и частью 2 статьи 15 ТК.
Для переквалификации договора инспекторы или недовольный сотрудник вправе обратиться в суд. Тогда гражданско-правовой договор, прикрывающий трудовые отношения, признают притворным согласно пункту 2 статьи ГК.
Самозанятые
Такая сделка ничтожна, и к ней применят правила, установленные для трудовых договоров. Такая же позиция выражена и в определении Конституционного суда от Это повлечет за собой, в частности, пересчет начисленных взносов.С выплат по гражданско-правовым договорам организация перечисляет меньше взносов, чем с вознаграждений по трудовым договорам. А значит, придется подавать уточненную отчетность, платить недоимки и пени подп.
Какую систему налогообложения выбрать ИП. Какие налоги платит ООО. Мы ООО на УСН %. Являемся посредниками: Яндекс. Такси - ООО - водители (принимаем платеж от Яндекс, берем свою комиссию и остаток перечисляем водителям). Я ИП, плачу налог с дохода в размере %. Например, за год «Яндекс. Такси» выплатил мне млн рублей, из них я заработал тысяч рублей, а оставшуюся сумму выплатил водителям. .
Кроме того, работодателя и его должностных лиц могут привлечь к административной ответственности за подмену трудовых отношений гражданско-правовыми. Штрафы такие:. Все это предусмотрено частями 4 и 5 статьи 5.Ситуация: могут ли налоговые, трудовые инспекторы или представители ПФР и ФСС самостоятельно переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой.
- Feb , Ставка налога на профессиональный доход (НПД), который должны платить самозанятые% с доходов, полученных от физических лиц, и %от юридических лиц и ИП. Средняя ставка для водителей
- Налоговый режим не имеет значения. Допускается любой – ОСНО, упрощенка или патент. Важное дополнение – указание кода ОКВЭД .. Альтернативный вариант –.
- Особенности ведения работы с Яндекс. Такси: документальное оформление, тонкости налогообложения НДФЛ и определения полученного дохода - читайте в статье. .
Полномочий самостоятельно переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой у контролеров нет. Такое право есть лишь у судей, оно закреплено в статье Когда выявляют притворность ГПД, контролеры обращаются в суд. И уже по итогам рассмотрения дела суд принимает решение о переквалификации договора. Само собой, если работодатель не хочет доводить дело до суда, то, получив предписание из трудовой инспекции о нарушении части 2 статьи 15 ТК, он может переквалифицировать договор добровольно.
То есть признать, что с сотрудником заключен трудовой договор, пересчитать выплаты ему и начислить с них необходимые отчисления во внебюджетные фонды, подав уточненные расчеты.
Такси, как и любой другой бизнес, платит налоги — за исключением тех таксистов-нелегалов, которые ловят приезжих возле вокзалов и аэропортов, и считаются практически «вымирающим видом» водителей, работающих на себя и без оформления. На сегодняшний день вы можете выбирать из нескольких ип для яндекс такси какой налог налогообложения деятельности такси, в каждой — свои условия, преимущества и ограничения.
Все эти системы разные: какая-то больше подходит для ИП, какая-то — для юридических лиц, какая-то — для ИП, но с ограничениями и т. Сам размер налогов зависит где-то от доходов, где-то от количества машин и сотрудников. В этой статье мы поговорим об особенностях каждой системы налогообложения для такси и разберемся, какие цифры для налоговой закладывать в ваш бизнес-план.
Важно: с года ЕНВД такси больше не актуален. Те, кто ранее работал на этой системе налогообложения, должны теперь рассмотреть другие варианты.
Это следует из части 4 статьи 11, части 2 статьи Основные отличия ГПД от трудового договора можно посмотреть в сравнительной таблице. Что надо указать в гражданско-правовом договоре на оказание услуг или выполнение работ — результат работ или должность. В ГПД важно обозначить результат работ, который исполнитель обязан сдать заказчику.Как правило, если работы выполнены, услуги оказаны и приняты, то обязательства человека перед организацией по ним прекращаются п. Услуги считаются оказанными после подписания акта приема-передачи услуг Заказчиком или его уполномоченным представителем…». Такие условия в гражданско-правовом договоре будут явно отличать его от трудового. Ведь в последнем не прописывают конечный результат, а указывают лишь на вид работ по определенной специальности, квалификации или должности на протяжении всего срока его действия ст.
О таком критерии, отличающем трудовой договор от гражданско-правового, говорит и арбитражная практика см.
Налог по объекту «Доходы»%, а по объекту «Доходы минус расходы»%. В регионах могут быть более низкие ставки. Нужно платить страховые.Главбух советует: пропишите в ГПД с гражданином конкретный объем работ или услуг. Не указывайте, в качестве кого вы нанимаете исполнителя, достаточно описать его задачу. То есть, к примеру, не нужно писать, что нанимаете водителя.
Достаточно определить, что гражданин должен доставить груз по установленному маршруту. Будьте осторожны. Не ссылайтесь на штатное расписание, тарифно-квалификационные характеристики работы, на конкретную профессию и специальность сотрудника. Из-за таких привязок ГПД могут признать трудовым договором см. Что оплачивают по гражданско-правовому договору с человеком — результат работ или его труд. По гражданско-правовому договору вознаграждение исполнителю полагается только за достигнутые результаты.
Работу, которая не привела к достижению поставленной цели, можно не оплачивать. В «Яндекс. Такси» таких тарифов не было. Мы продвигали свою компанию с помощью визиток. Когда водители перевозили клиентов, то давали им наши визитки, и говорили, чтобы те звонили по этому номеру — машина приедет быстрее, и поездка будет выгоднее. Такая система продвижения наших услуг была приоритетной. Очень важно иметь брендированные автомобили. Даже 10 машин на тысячный город будут постоянно мелькать на глазах и создавать эффект присутствия.
Чтобы «забрендировать» машины привлечённых водителей, нужно предложить им что-то взамен, например, приоритет при распределении заказов или сниженную комиссию. Также вкладывались в контекстную рекламу в Яндексе и таргетированную в социальных сетях, например, во «ВКонтакте». Ставили в городе баннер и вешали рекламные объявления на остановках. На рекламных объявлениях давали разные промокоды, чтобы понимать, с каких постеров приходят клиенты.
Также действовала реферальная программа, по которой клиенты за привлечённых друзей получали деньги в приложении — их можно было потратить на поездки. Первое — «Яндекс. Такси» потерял интерес к партнёрам. Переломный момент настал, когда агрегатор стал напрямую привлекать водителей и вознаграждать тех, которые работают на своём автомобиле.
Также агрегатор склоняет водителей покупать свои машины. Дилеры продают автомобили уже с наклейками «Яндекс. Такси», а банки охотнее выдают кредиты на покупку машины самозанятым для работы с этим агрегатором. Таксисты общаются между собой и знают, что выгоднее работать с «Яндекс. Например, водитель со своим автомобилем зарабатывает 50 тысяч рублей. Он не платит за аренду автомобиля и комиссию таксопарку. Если водитель работает в таксопарке, то он получает, например, тысяч рублей.
Второе — следить за водителями. В таксопарк идут только те водители, у которых плохая кредитная история — они не могут купить автомобиль в кредит. В этом есть главный минус работы — приходиться доверять такому таксисту свой недешёвый автомобиль. Если водитель разобьёт машину, то не сможет заплатить за ремонт. Но были и положительные случаи, например, некоторым водителям удавалось выкупать у нас автомобиль. Мы решили закрыть бизнес после февраля года, прекратились поставки запчастей к автомобилям.
Машины подорожали, и мы решили продать их. Например, новый автомобиль в году покупали за тысяч рублей, а продали в году за сумму около 1 млн рублей. К тому времени машины были подержанные и отработали в формате такси больше 2-х лет. Так мы заработали при выходе из бизнеса. Но даже и без политических факторов бизнес развивался туго.
Возможно, это было из-за недостатка нашего предпринимательского таланта и моего личного. Или мы выбрали неправильную стратегию — в городах нашего присутствия был низкий спрос на услуги такси, поэтому было мало денег в рынке. Кроме того, в таких рынках тоже есть свои конкуренты, которые уже годами работают. Появилась ещё одна проблема — таксопаркам начали приходить штрафы и требования от налоговой.
Требования об уплате налогов были настолько высоки, что компаниям не оставалось ничего другого, кроме как закрываться. Штрафы за не полностью уплаченные налоги. Такси» платит тебе, а ты платишь водителю. Таксопарк должен подключить водителя к агрегатору — для этого ему нужно предложить выгодную комиссию. Таксопарки платили налог с полученной комиссии. А налоговая требовала платить налог со всего оборота. Вот как это выглядит на примере. Например, за год «Яндекс. Такси» выплатил мне 10 млн рублей, из них я заработал тысяч рублей, а оставшуюся сумму выплатил водителям.
У меня был вызов в налоговую. Мне показали все данные, которые «Яндекс. Такси» предоставил в ведомство, например, сколько машин было в работе, номера автомобилей, стоимости поездок. Налоговая предложила заплатить определённую сумму. Чтобы не было штрафов и пеней, я должен был заплатить эту сумму добровольно в виде корректировки. Если же добровольной уплаты не будет, то придётся платить штраф, но уже больше.
Так было в моём случае. Кому-то из таксопарков налоговая сразу присылала «письма счастья» со штрафами. В конечном счёте я закрыл свою организацию, а штраф мне так и не прислали. Если в нише таксопарка, то главный совет — не начинать этот бизнес сейчас, в году. Те силы и деньги, которые вы вложите, не окупятся. Раньше в этот бизнес можно было зайти легко. При покупке патента в октябре его максимальный срок составит три месяца — до декабря текущего года. Но при этом стоит учесть, что индивидуальные предприниматели, у которых есть наёмные работники, обязаны удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с доходов сотрудников.
Кроме того, ИП, работающие по патенту, должны уплачивать страховые взносы — за себя и за своих работников:. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, освобождены от сдачи деклараций и бухгалтерской отчётности. Вместо этого они должны вести книгу учёта доходов. В ней необходимо фиксировать все поступления денег. Данную книгу не требуется сдавать, но при запросе налоговой, ее необходимо показать. Скачать образец можно по этой ссылке. Для получения патента подается заявление в органы ФНС в том регионе, в котором будет открыт бизнес такси.
Срок рассмотрения заявления, как правило, около 5 дней. ИТОГ: патентная система — это выход для маленьких таксопарков с небольшим количеством сотрудников до 15 человек , с арендованными автомобилями и с возможностью найма на работу других ИП. Для таксопарков с машинами в собственности это невыгодно, поскольку стоимость выдаваемого патента зависит от количества собственных автомобилей в таксопарке. Вне зависимости от выбранного режима, налог выплачивается авансом каждый квартал, а в декабре необходимо заполнять налоговую декларацию о доходах.
Что насчет онлайн-касс при выплатах по УСН. С года на онлайн-кассу обязаны перейти абсолютно все таксопарки. Отсрочки для любых видов предпринимательской деятельности истекли. Возможно снижение ставки налога по для некоторых регионов России. Для этого зайдите на сайт ФНС , ваш регион будет определен автоматически, и вы сразу увидите, какую налоговую ставку будете платить с суммы доходов или по схеме «доходы минус расходы»;. Она выгодна для средних служб такси с достаточно большим количеством водителей, в том числе теми водителями, которые сами являются ИП.
Считать налог по УСН достаточно просто, возможен выбор одного из двух режимов выплаты, в зависимости от того, какой будет наиболее выгодным для службы. Также можно встретить формулировку — общий режим налогообложения ОРН для такси. Когда предприниматель открывает ИП, то автоматически переходит на общую систему налогообложения.
Системы налогообложения для такси
Для работы в службе Яндекс Такси водителю не обязательно оформлять ИП. Устроиться можно через компанию-партнера, но ей нужно будет платить дополнительную комиссию. Так что многие водители регистрируются как индивидуальным предприниматели или самозанятые граждане. Мы расскажем, как работать ИП ип для яндекс такси какой налог Яндекс Такси, что для этого нужно и почему это выгодно?
Партнерская программа в компании Яндекс Такси работает уже давно, за счет чего удалось наладить сотрудничество с частными таксопарками, отладив его до мелочей. Но в настоящее время все больше водителей хотят открыть ИП для работы в такси. Цель проста — таксопарки увеличивают комиссию, чем самым уменьшая заработок таксистов. В целом условия работы выгодные для таксистов, работающих на постоянной основе.